Criado por Camillo Ernesto em 11/11/2022 12:19 · Atualizado em 07/10/2024 16:52 · Leitura: 8 min
Como gerar o SPED Fiscal
O arquivo SPED Fiscal é gerado no módulo Resulth SPED. Esse arquivo tem a finalidade de apurar os impostos de ICMS e IPI e é montado de acordo com os lançamentos de entrada e saída de mercadorias registradas no sistema de faturamento que a empresa utiliza.
Notas fiscais de serviço (serie A) não são escrituradas neste arquivo
Este guia tem o objetivo de explicar as principais e mais comumente utilizadas configurações para a geração do arquivo.
Pontos importantes:
• Quem determina se a empresa precisa ou não deste arquivo é a contabilidade;
• O Resulth SPED é um modulo a parte do Resulth e é vendido separadamente;
• Caso queira adquiri-lo, entre em contato com o comercial;
• O arquivo SPED é destinado a empresas do Regime Normal (Lucro Real e Lucro Presumido), há poucas exceções para o Simples Nacional;
Antes de gerar o arquivo, é necessário que alguns pontos sejam esclarecidos com a contabilidade:
• Qual o perfil de apuração da empresa?
• Qual o código de ajuste para ICMS?
• A empresa é contribuinte de ST? Se sim, qual o código de ajuste?
• A empresa tem direito ao credito proveniente de compras de fornecedores optantes pelo simples? Se sim, qual o código de ajuste e estorno?
• Qual o registro para lançamento de ajustes?
• Qual a conta contábil para inventario?
Pontos notáveis
- Para que os lançamentos sejam gerados no arquivo do SPED fiscal , é necessário que o tipo de operação de saída e de entrada, esteja selecionado da seguinte forma:
- Nas entradas de mercadoria é importante observar a data de entrada de documento, pois é essa data que indica quando esse lançamento será escriturado:
Entendendo os principais campos da tela inicial da geração do SPED Fiscal
O arquivo é gerado mensalmente e transmitido ao SEFAZ. Caso seja identificado pela contabilidade alguma falha nos dados após a transmissão, pode ser gerado um arquivo substituto contendo a correção necessária.
O arquivo pode ser gerado de 2 formas:
Original: quando ocorre a primeira transmissão do arquivo;
Substituto: arquivo gerado e transmitido com correção.
Obs: gerar e validar o arquivo é diferente de transmiti-lo. Ele pode ser gerado quantas vezes forem necessárias para conferencias e validações antes de ser de fato transmitido ao SEFAZ A transmissão geralmente é feita pela contabilidade após avaliar os dados contidos no arquivo.
De acordo com o guia prático, o registro C170 não deve ser gerado para as notas de saída, salvo exceções que serão apontadas pelo contador. O sistema disponibiliza essa opção pois algumas contabilidades apuram esses dados em sistema próprio.
Ao gerar o SPED com essa opção marcada e sem que a empresa se enquadre na exceção, ocasionará inúmeros erros na validação do arquivo. Consulte a contabilidade.
-
Guia Prático: é o documento oficial que regula o formato de toda e qualquer informação que seja gerada no arquivo.
-
Registro C170: é o registro que contem os itens dos documentos escriturados.
Ao marcar a opção de usa convênios, o sistema irá listar todas as administradoras de cartão para que seja gerado o registro de vendas com cartão de crédito.
Atenção quanto a opção excluir convênios, ela remove a administradora da geração do arquivo.
O inventário do SPED Fiscal é gerado anualmente, sempre no arquivo de Fevereiro. Ele contem as informações do estoque da empresa no período de 31 de dezembro do ano anterior.
O campo de dados de ICMS deve ser preenchido com o código de receita e data de vencimento pra o imposto ICMS e ICMS ST, caso haja incidência.
Estes dados são informados pela contabilidade do cliente. Consulte a mesma para obtê-los.
O campo de informações DIFAL deverá ser preenchido quando a empresa emitiu notas para fora da UF e que tenha havido cobrança de imposto.
Quando houver notas emitidas que contenham cálculo do DIFAL, o sistema trará o estado e o usuário deve inserir o código fornecido pela contabilidade.
Estes códigos são informados pela contabilidade do cliente. Consulte a mesma para obtê-los.
O saldo credor anterior serve para inserir valor de ICMS que tenha sobrado da escrituração anterior.
Estes dados são informados pela contabilidade do cliente.
Configurações básicas
Veremos a seguir algumas configurações importantes para a geração do SPED fiscal.
O sistema oferece diversas opções de configurações para montar o arquivo, porem, a utilização dessas informações depende da apuração que a contabilidade deseja.
Clicando na guia de configurações, é possível visualizar a opção de perfil de apresentação do arquivo. Essa informação quem determina é a contabilidade. Mais abaixo, o campo de dados da contabilidade. No arquivo há um bloco especifico com as informações do contabilista responsável pela escrituração fiscal do estabelecimento.
Nesse campo deverá ser preenchido a conta contábil para o inventario. Essa informação quem disponibiliza é a contabilidade. O inventário do SPED Fiscal é gerado anualmente, sempre no arquivo de Fevereiro.
O campo de crédito de ICMS deve ser preenchido com o código de ajuste de crédito e de estorno se a empresa possuir direito ao credito de ICMS proveniente de compras de fornecedores optantes pelo Simples Nacional. Os dados são disponibilizados pela contabilidade.
Em lançamento de ajuste, é configurado qual o registro será utilizado para ajustes fiscais. Esta informação depende da UF da empresa e quem disponibiliza é a contabilidade.
O código de ajuste informativo serve para discriminar alguns dados que não interferem na escrituração, ou seja, não acrescentam ou subtraem nada aos valores apurados. Normalmente, é utilizado quando a contabilidade deseja conferir os valores de ST que foram lançados nas entradas quando a empresa não é contribuinte de ST.