Descubra como funciona o Relatório de Demonstração de Resultados (DRE)
Como acessar:
- Relatório > Caixa > Demonstração de Resultados;
- Busca Menu > Digite "Demonstração". Escolha a opção mostrada.
Objetivo do relatório: O relatório de Demonstrativo de Resultados, mais conhecido como DRE (e será com esse nome que ele será referido ao longo deste artigo), mostra seus ganhos e gastos num dado período (definido por você) baseado na movimentação de suas contas caixa. Ou seja, qualquer movimento de entrada ou saída de valores que tenha uma conta caixa informada no mesmo será mostrada no relatório e a partir disso você acompanhará como está a saúde financeira de sua empresa.
Este relatório é pessoal, ou seja, é de cada empresa. Ele deve ser configurado para atender a sua regra de negócio. Contudo, a configuração dele é complexa e deve ser feita somente pelos profissionais da ATS. Então conte conosco para te auxiliar nesse processo.
Este artigo lhe mostrará como o relatório funciona e como você irá interpretá-lo. Abaixo um vídeo explicando o relatório. Logo após, um resumo explicando os campos do DRE.
Filiais: Aqui você escolhe se quer o relatório por mais de uma filial, caso você tenha mais de uma. O checkbox "Filiais" você pode marcar todas que são elegíveis para serem filtradas. E logo abaixo, você pode marcar só uma delas. Caso não marque nenhuma ou nem o checkbox citado, o sistema filtrará todas. Se você tiver apenas uma filial, ela já estará previamente selecionada.
Período: Aqui você escolhe a data de início e final para filtrar o relatório. A data pode ficar vazia, porém puxará um longo período. Esse relatório é ideal quando você especifica uma data para trazer exatamente o que você deseja ver.
Para cálculo do CMV utilizar: CMV é a sigla para Custo de Mercadoria Vendida. CMV é o quanto você gasta para vender uma mercadoria. Aqui entra desde o custo do produto que você pagou junto ao seu fornecedor, algum gasto que você pode ter com armazenamento, deslocamento, etc. No caso do DRE você pode escolher entre as opções:
> Preço de Custo: Utiliza o preço de custo que existiu quando o produto entrou no sistema, por exemplo, quando ele entrou com a NF-e;
> Preço Médio: Utiliza o preço médio do produto. Esse preço é calculado a partir das movimentações de entrada via NF-e do produto. Você pode visualizá-lo no cadastro de produto, porém não pode alterá-lo. Esse cálculo é feito de forma automática pelo sistema. Você pode entender como ele é feito clicando aqui.
> Preço de Custo Atual: É semelhante ao preço de custo, mas ele filtrará de acordo com o preço de custo que estava durante a movimentação realizada. O que diferencia os dois é que o preço de custo no cadastro do produto você pode alterar manualmente, ou seja, ele pode ser diferente do preço de custo quando ele entrou no seu sistema. Isso faz a diferença ao mensurar seus ganhos.
O Tipo de Relatório (Regime) define como os valores do relatório se comportarão dependendo da sua escolha, principalmente do período.. São elas:
Caixa: Caso você escolha essa opção, o relatório considera tudo o que você recebeu no período que você usou como filtro. Como exemplo, pense numa venda a prazo que você fez de R$ 1000,00 e dividiu em 10x de R$ 100,00. E você recebeu 3 dessas 10 parcelas, ou seja, dessa venda você já recebeu R$ 300,00. No regime de caixa, esses R$ 300,00 constarão no seu relatório como recebimento.
Competência: Caso você escolha essa opção, o relatório mostrará tudo o que você movimentou no período escolhido. Pegando o exemplo anterior, sendo o DRE por competência, você verá o valor completo da venda, ou seja, os R$ 1000,00.
Em resumo, caixa vai lhe mostrar a situação de momento enquanto competência lhe mostrará o que você irá receber/pagar. Use de acordo com a sua regra de negócio!
Filtrar por data: Escolha por qual data você quer filtrar. Seja pela data do Pedido, ou seja, quando o pedido foi feito ou pela data de Faturamento, quando o pedido foi de fato faturado.
Imprimir apenas contas caixa com movimento: Caso marque esse parâmetro, somente as contas caixa que tiveram movimento serão mostradas. É uma forma sintética de mostrar o DRE.
Considerar movimentações bancárias originadas diretamente pelas filiais selecionadas: Aqui, para emitir o relatório, o sistema considera os movimentos de acordo com as filiais selecionadas (como citado mais a cima sobre as filiais), mesmo que algum outro lançamento tenha sido feito por outra filial e se referia a um determinado movimento. Por exemplo, você tem a filial 01 e a 02. Com isso em mente, visualize uma venda a prazo feita na filial 01 e a liquidação desse documento referente a essa venda foi feita na filial 02. Caso a filial 02 seja a única que tenha sido marcada pra gerar o relatório, o movimento não mostrará esse movimento, porque a origem dele é da filial 01.
Centro de Custo: Centro de custo é uma forma de você designar para onde são direcionados os gastos e ganhos de sua empresa. Por exemplo, quanto cada setor gasta ou arrecada e o quanto isso impacta no seu faturamento. No DRE você pode definir se irá considerar o centro de custo que estiver marcado. Caso não esteja nenhum, ele vai considerar todos. Vale notar que o Centro de Custo existe nas rotinas de pagar, receber e caixa e você pode decidir se vai usar ou não.