Situação:
No SPED Fiscal, e possível gerar o registro do inventário, utilizando o preço de custo sem os impostos recuperáveis.
Solução: Para isso, o sistema precisa estar configurado da seguinte forma.
Ao utilizar o parâmetro "Utilizar preço de custo sem impostos recuperáveis" o sistema gera o valor do preço de custo sem impostos recuperáveis de acordo com as seguintes definições:
- Para cada produto com estoque a ser lançado nos registros de inventário do SPED FISCAL, localizar em ordem descendente as últimas notas de compra deste produto cuja quantidade totalizada acoberte a quantidade em estoque do produto e cuja data de emissão seja menor ou igual à data de referência do estoque informada.
- Utilizando a fórmula do preço de custo sem imposto recuperável correspondente ao regime tributário da filial selecionada para a geração do arquivo, calcular o preço de custo a ser retornado para a precificação do estoque. O valor final a ser retornado será a média ponderada gerada pela quantidade dos itens vezes o resultado da aplicação da fórmula.
Somatório de (Quantidade x Fórmula aplicada) dividido por Somatório das Quantidades.
Exemplo: Regime tributário Lucro Presumido (sem ICMS)
Produto A com estoque de 100 itens.
Últimas notas de entrada localizadas que cobrem a quantidade:
NF 1; Quantidade = 30; Custo gerado (fórmula): 180;
NF 2; Quantidade = 60; Custo gerado (fórmula): 169;
NF 3; Quantidade = 40; Custo gerado (fórmula): 168;
Preço de custo calculado: (30 x 180,00) + (60 x 169,00) + (40 x 168,00) = 22260,00 / 130 = 171,23
No inventário teremos Produto A Qtde 100 x 171,23 = 17123,00
ASSIM SENDO: Este cliente precisa configurar uma fórmula de preço de custo sem imposto recuperável para o seu regime tributário, entendendo como funciona o cálculo descrito.
Matheus Thiago Câmara
Central de Atendimento
(31) 2112-3700